Declaración de la renta 2025: ¿Estás obligado a presentarla?
Sara Amorós
¿Te preguntas si tienes la obligación de hacer la declaración de la renta en 2025? No eres el único. Cada año, miles de contribuyentes en España se enfrentan a esta misma duda al comenzar la campaña de la renta. La obligación de presentar la declaración depende de varios factores como el tipo y la cantidad de ingresos, si has tenido uno o más pagadores, o si has recibido determinadas ayudas. En este artículo te explicamos de forma clara y actualizada quién está obligado a declarar, qué excepciones existen y qué consecuencias puedes tener si no cumples con esta responsabilidad fiscal. Si tienes dudas, sigue leyendo, resolverlas puede evitarte errores y sanciones innecesarias.
Contenidos
Qué significa estar obligado a presentar la declaración
La obligación de presentar la declaración de la renta en España no afecta por igual a todos los contribuyentes. Estar obligado significa, básicamente, que según tu situación personal y económica, la ley te exige informar a la Agencia Tributaria sobre los ingresos obtenidos durante el año fiscal y calcular si corresponde pagar impuestos o, por el contrario, recibir una devolución. Normativa fiscal actualizada en la AEAT.
No siempre esta obligación conlleva un resultado negativo para el contribuyente. De hecho, muchas personas tienen derecho a devoluciones, pero desconocen que, en ciertos casos, aunque Hacienda no te obligue a declarar, podrías beneficiarte de hacerlo.
Esta obligación está regulada principalmente por el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), y cada año Hacienda publica los umbrales y condiciones que determinan quiénes deben presentar la declaración. Estos límites pueden variar según los tipos de ingresos, las deducciones aplicables o si se ha tenido más de un pagador durante el año.
Presentar la declaración no es solo un trámite, sino una responsabilidad fiscal que demuestra tu cumplimiento con las normas tributarias. En este sentido, es importante entender bien qué implica estar obligado y qué consecuencias podría tener no hacerlo si corresponde.
¿Quién está obligado a hacer la declaración de la renta en 2025?
La Agencia Tributaria establece cada año una serie de supuestos en los que los contribuyentes están obligados a presentar la declaración de la renta. En 2025, como en años anteriores, la obligación dependerá principalmente del tipo de ingresos obtenidos, su cuantía y el origen de los mismos.
Límites de ingresos y rendimientos del trabajo
En general, estarán obligadas a declarar las personas que hayan obtenido durante 2024:
- Más de 22.000 euros anuales en rendimientos del trabajo procedentes de un único pagador.
- Más de 15.000 euros anuales si se ha tenido más de un pagador, siempre que del segundo y siguientes se hayan percibido más de 1.500 euros en total.
- Cualquier cantidad si se han percibido rendimientos del capital mobiliario o ganancias patrimoniales sujetas a retención superiores a 1.600 euros (como dividendos, intereses o premios).
- Más de 1.000 euros si se han obtenido rentas sujetas a imputación o si se han tenido pérdidas patrimoniales sin retención.
Si te identificas con alguno de estos casos, estarás obligado a presentar la declaración de la renta 2024 antes del fin del plazo.
Autónomos, pensionistas, asalariados y casos especiales
- Autónomos: están obligados a presentar la declaración siempre, con independencia del volumen de ingresos, dado que declaran rendimientos de actividades económicas.
- Pensionistas: si perciben una pensión única del Estado, el umbral es el mismo que para un asalariado con un único pagador. Pero si reciben pensiones de varios organismos (por ejemplo, Seguridad Social + plan privado), se aplica el límite de 15.000 euros.
- Asalariados con contratos temporales, becas o subsidios también deben revisar si superan los límites establecidos, especialmente si han cambiado de empleador durante el año.
Puede ser muy útil contar con una gestoría online para autónomos que se encargue de todos los trámites fiscales.
Personas con dos pagadores
Este es uno de los casos más frecuentes que genera dudas. Como norma general, si has trabajado para más de una empresa en el mismo año, o has cobrado el paro tras un empleo, deberás revisar si el segundo pagador te ha ingresado más de 1.500 euros. Si es así, y el total supera los 15.000 euros, estarás obligado a presentar la declaración.
Casos en los que no es obligatorio declarar
No estarán obligadas a declarar aquellas personas cuyos ingresos totales estén por debajo de los umbrales establecidos y no hayan recibido rentas sujetas a retención. Aun así, en muchos casos conviene presentarla, ya que podrías tener derecho a una devolución.
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Exenciones y situaciones especiales que afectan a la obligación
Aunque la Agencia Tributaria establece unas normas generales sobre quién debe declarar, existen casos específicos en los que una persona puede estar exenta de la obligación, o en los que sus circunstancias personales modifican los límites habituales. Conocer estas situaciones especiales es clave para evitar errores o declaraciones innecesarias.
Familia numerosa, discapacidad y mayores de 65 años
Las personas que forman parte de una familia numerosa, aquellas con un grado reconocido de discapacidad o quienes tienen más de 65 años pueden beneficiarse de deducciones y mínimos personales más altos. Esto no implica automáticamente que estén exentas de declarar, pero sí puede aumentar el umbral mínimo a partir del cual están obligadas.
Además, estos colectivos pueden acceder a deducciones específicas en la declaración, como la deducción por maternidad, por ascendiente con discapacidad a cargo o por descendientes.
Ayudas públicas, becas y ERTE
En los últimos años, muchas personas han recibido ayudas o subsidios (como los vinculados a la energía, alquiler o educación), así como becas o prestaciones por ERTE. Aunque algunas de estas ayudas están exentas, otras computan como rendimiento del trabajo y pueden obligar a presentar la declaración si se supera el umbral.
En el caso de los ERTE, muy comunes tras la pandemia, se considera que hay más de un pagador, por lo que el límite de ingresos desciende a 15.000 euros, y en muchos casos el contribuyente no es consciente de esta obligación.
Declaración conjunta e individual
Las personas que conviven en pareja, estén o no casadas, pueden optar por hacer la declaración de forma individual o conjunta. Esta decisión puede influir en la obligación de declarar, especialmente en casos en los que uno de los miembros no alcanza el mínimo exigido, pero el conjunto sí lo supera.
En general, la declaración conjunta puede resultar ventajosa en familias monoparentales o cuando uno de los miembros no ha tenido ingresos. Sin embargo, es importante hacer una simulación para comprobar si realmente compensa.
Qué pasa si no presentas la declaración estando obligado
No presentar la declaración de la renta cuando estás legalmente obligado a hacerlo puede tener consecuencias importantes. Aunque muchas personas creen que “si Hacienda no me avisa, no pasa nada”, lo cierto es que la Agencia Tributaria puede reclamar la presentación y aplicar sanciones, incluso años después.
Sanciones, recargos e intereses
Si presentas la declaración fuera de plazo, sin requerimiento previo de Hacienda, el recargo dependerá del tiempo transcurrido:
- Hasta 3 meses: recargo del 1%.
- A partir del cuarto mes: recargo del 1% más un 1% adicional por cada mes de retraso.
- Si han pasado más de 12 meses: recargo del 15% más intereses de demora.
En cambio, si es Hacienda quien te requiere la presentación, el procedimiento cambia: en lugar de recargo, se aplica una sanción que puede ir del 50% al 150% del importe a ingresar, dependiendo de si hay ocultación, reincidencia u otros agravantes.
Cómo regularizar la situación con Hacienda
Si te das cuenta de que debiste presentar la declaración y no lo hiciste, lo más recomendable es presentarla cuanto antes de forma voluntaria. Esto reduce considerablemente las consecuencias, ya que se evita la imposición de sanciones graves.
Puedes hacer la presentación fuera de plazo directamente a través de Renta Web, indicando el ejercicio correspondiente. En muchos casos, especialmente si la declaración sale a devolver, Hacienda no aplicará recargo alguno, aunque siempre es recomendable consultar con una asesoría para hacerlo correctamente.
¿Cómo saber si tienes obligación de hacer la declaración de la renta?
Si tienes dudas sobre si superas los límites económicos o te afectan circunstancias especiales, puedes utilizar las herramientas habilitadas por Hacienda. Estas permiten saber de forma orientativa si tienes la obligación legal de declarar. Además, el simulador de Renta Web te dará una visión realista del resultado, ya sea a ingresar o a devolver.
Herramientas de la Agencia Tributaria
Cada año, Hacienda lanza un servicio online llamado Simulador de Renta WEB. Esta herramienta no requiere identificación electrónica y permite introducir los datos económicos del contribuyente para ver si el resultado de la declaración sería a ingresar, a devolver, o si ni siquiera existe la obligación de presentarla.
Además, existe el servicio “Informador de Renta”, que responde preguntas frecuentes como si se está obligado a declarar en función del tipo de ingresos, situación personal o laboral.
Ambas herramientas son gratuitas, anónimas y accesibles desde la web oficial de la Agencia Tributaria.
Borrador, número de referencia y datos fiscales
Durante la campaña de la renta, los contribuyentes pueden acceder a su borrador de declaración para comprobar los datos fiscales que Hacienda ya tiene registrados. Para ello, es necesario obtener el número de referencia, identificarse con clave PIN o utilizar el certificado digital.
El borrador no siempre implica que estés obligado a declarar, pero sí es una fuente útil para saber si conviene hacerlo, sobre todo si hay derecho a devolución.
Cuándo solicitar ayuda a una gestoría
Si después de revisar tus datos sigues teniendo dudas o tienes una situación fiscal compleja (varios pagadores, alquileres, actividades económicas, ayudas…), lo más recomendable es contar con el apoyo de un profesional.
Una gestoría especializada puede analizar tu caso, asegurarse de que cumples con todas tus obligaciones fiscales y ayudarte a obtener el mejor resultado posible en tu declaración, evitando errores o sanciones.
Fechas clave y documentación necesaria en la campaña de renta 2025
Cada año, la Agencia Tributaria marca un calendario oficial para presentar la declaración de la renta. Conocer estas fechas es fundamental para no incurrir en retrasos y evitar recargos o sanciones. Además, preparar la documentación con antelación te permitirá ahorrar tiempo y presentar la declaración sin errores.
Calendario oficial de la Agencia Tributaria
Aunque las fechas exactas pueden variar ligeramente, el calendario habitual de la campaña de la renta sigue un patrón bastante estable. Para el ejercicio fiscal 2024, cuya declaración se presenta en 2025, las fechas más relevantes serán:
- Inicio de la campaña online: alrededor del 3 de abril de 2025, con la posibilidad de presentar la declaración a través de Renta Web.
- Inicio del plazo para presentar por teléfono (plan “Le Llamamos”): desde mediados de mayo de 2025, solicitando cita previa.
- Inicio de la atención presencial en oficinas: suele comenzar a principios de junio.
- Fecha límite de presentación: aproximadamente el 30 de junio de 2025 (si el resultado es a ingresar con domiciliación bancaria, el plazo puede cerrarse unos días antes).
Es importante revisar estos plazos directamente en la web de la Agencia Tributaria a medida que se acerque la campaña, ya que pueden modificarse en función del calendario oficial.
Qué documentos necesitas tener a mano
Antes de empezar con tu declaración, conviene recopilar toda la información necesaria para evitar interrupciones o errores. Los documentos más habituales son:
- DNI/NIE del declarante y de los miembros de la unidad familiar (si se hace conjunta).
- Número de referencia, clave PIN o certificado digital para acceder a Renta Web.
- Certificado de retenciones emitido por empleadores o entidades pagadoras.
- Justificantes de ingresos: nóminas, pensiones, prestaciones por desempleo, etc.
- Información de cuentas bancarias, inversiones, dividendos o intereses cobrados.
- Recibos de alquiler, si vives de alquiler o eres propietario que alquila.
- Documentación de hipotecas, donaciones, cuotas sindicales o de colegios profesionales.
- Certificados de discapacidad, familia numerosa o cualquier otra situación con deducciones aplicables.
Tener todo esto preparado te permitirá realizar la declaración con agilidad y con menor riesgo de cometer errores que puedan derivar en una revisión posterior.
¿Necesitas ayuda con tu declaración?
Si después de leer toda esta información sigues sin tener claro si debes presentar la declaración de la renta en 2025, o simplemente quieres asegurarte de hacerlo bien y sin complicaciones, contar con el apoyo de una gestoría especializada puede marcar la diferencia.
En Muay Tax te acompañamos durante todo el proceso, desde la recopilación de documentación hasta la presentación final. Tanto si eres autónomo, asalariado con varios pagadores o has recibido ayudas públicas, te ayudamos a comprobar si estás obligado a declarar y, si lo estás, nos encargamos de que todo esté correcto, en plazo y sin errores.
Preguntas frecuentes sobre la obligación de hacer la declaración de la renta
Depende de la fuente de tus ingresos. Si has trabajado para un solo pagador, y no superas los 22.000 euros anuales, en principio no estás obligado. Sin embargo, si has tenido dos o más pagadores y el segundo te ha pagado más de 1.500 euros, el límite baja a 15.000 euros. En ese caso, sí estarías obligado.
Si no presentas la declaración de la renta y estabas obligado a hacerlo, puedes enfrentarte a sanciones económicas, recargos por demora e incluso intereses. Si Hacienda te detecta, puede exigirte el pago del importe no declarado junto a una multa que puede alcanzar el 150 % del importe a ingresar.
Sí, y en muchos casos puede ser beneficioso. Si te han practicado retenciones en la nómina, o tienes derecho a deducciones, podrías obtener una devolución. Por tanto, conviene revisar tu caso con ayuda de un profesional antes de descartarlo.
El modelo 100 es el formulario oficial que se utiliza para presentar la declaración del IRPF. Se cumplimenta a través de Renta Web, la plataforma de la Agencia Tributaria, y recoge todos los ingresos, retenciones y deducciones del ejercicio fiscal correspondiente.
La declaración conjunta suele ser útil en casos de familias monoparentales, cuando uno de los miembros de la pareja no tiene ingresos o si hay hijos menores. No siempre resulta más ventajosa que la individual, por lo que lo ideal es comparar ambas opciones antes de presentarla.
Puedes consultar tus datos fiscales accediendo a la web de la Agencia Tributaria mediante clave PIN, número de referencia o certificado digital. Ahí verás el borrador de tu declaración con toda la información que Hacienda ha recopilado sobre ti.
Estás obligado a declarar si superas los umbrales establecidos con rentas del trabajo, capital mobiliario, alquileres, premios, ayudas públicas o si tienes ingresos como autónomo. También si has obtenido ganancias patrimoniales, aunque sean puntuales. Si vendes online a través de marketplaces, revisa tu situación respecto al IVA para vendedores en Amazon, especialmente si operas a nivel internacional.
Es recomendable acudir a una gestoría fiscal si tienes varios pagadores, ingresos de diferentes fuentes, alquileres, has recibido ayudas públicas o tienes dudas sobre cómo declarar correctamente. Un error puede salir caro, y contar con ayuda profesional te da seguridad y tranquilidad.
Escrito por:
Sara Amorós
Sara Amorós es graduada en ADE con especialización en fiscalidad. En Muay Tax, coordina los departamentos de Gestoría España, IVA y USA, gestionando todas las tareas fiscales. Su experiencia abarca tanto la fiscalidad nacional como internacional, ayudando a autónomos y empresas a cumplir con sus obligaciones tributarias.
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